Plan d'épargne Inter-entreprise (PEI) et Plan d'épargne Retraite Collective (PERCO)Le Plan d'Epargne Inter-entreprise et le Plan d'Epargne Retraite Collective Inter-entreprise, sont des outils de grandes sociétés adaptés aux petites entreprises. Ce sont des solutions d'épargne salariale, mises en place par un chef d'entreprise. - Si vous êtes salarié de l'entreprise, cette dernière peut mettre en place ces solutions.
- Si vous êtes chef d'entreprise avec au moins un salarié (en dehors de vous-même), vous pouvez mettre en place ces solutions.
Quels sont les avantages du PEI et du PERCO-I ?Il y a deux avantages au PEI et au PERCO-I: - Le premier avantage est l'abondement. En effet, dans le cadre d'un PEI ou d'un PERCO-I, l'employeur peut abonder, c'est-à-dire compléter votre versement, en versant lui-même, pour votre compte, jusqu'à 3 fois votre versement sur le PEI ou le PERCO-I. Il y a une limite à cet abondement. Pour le PEI, la limite est fixée à 2 300 € ; pour le PERCO-I, elle est à 4 600 €. Le montant total de vos versements ne peut excéder 25% de votre rémunération annuelle.
- Le deuxième avantage est la fiscalité. Les plus-values réalisées sur les sommes investies dans le PEI ou le PERCO-I sont totalement défiscalisées (hors CSG, CRDS et prélèvement sociaux).
Prenons l'exemple suivant : votre employeur décide de vous verser une prime de 1 000 € brut, conformément au plan d'intéressement signé entre les salariés et lui. Votre choix sera entre le versement sur un plan d'épargne inter-entreprise ou PEI ou un plan d'épargne retraite collective interentreprise ou PERCO-I ou le versement direct entre vos mains (donc prime chargée).
La conséquence de votre choix sera la suivante : | Prime Chargée | PERCO-I ou PEI
sans abondement | Coût global pour l'entreprise | 1500 €
| 1 000 €
| Charges patronales | - 500 € | 0 € | Montant brut à vous verser
| 1 000 € | 1 000 € | Charges salariales | - 160 € | 0 € | CSG / CRDS (7,76%) | - 76 € | - 76 € | IRPP (TMI de 30% après abattement de 10%)
| - 206 € | 0 € | Montant net après impôt pour vous | 558 € | 924 €
| Taux d'efficacité | 37% | 92% |
Ce qu'il faut retenir du PEI et du PERCO-I :
Pour le PEI : - Blocage des sommes pendant 5 ans à compter de l'année du versement
- 9 cas de déblocage anticipé
(dont cessation du contrat de travail,
acquisition de la résidence principale)
- Abondement possible jusqu'à 2300 €
| Pour le PERCO-I : - Blocage des sommes jusqu'à la retraite
- 5 cas de déblocage anticipé
(dont l'acquisition de la résidence principale)
- Abondement possible jusqu'à 4 600 €
- Sortie en rente ou en capital
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